Quels sont les avantages du Plan Epargne Retraite ?

Le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme qui permet de se constituer un capital ou un complément de revenus pour sa retraite. Il a été créé par la loi Pacte en 2019 et remplace progressivement les anciens produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, Perco, article 83…). Il présente plusieurs avantages par rapport à ces derniers :

Dans la gestion de son épargne, l’épargnant peut choisir entre différents supports d’investissement, selon son profil de risque et ses objectifs : le fonds en euros, qui garantit le capital et verse des intérêts chaque année, ou les unités de compte, qui sont liées aux marchés financiers ou immobiliers et qui offrent un potentiel de rendement plus élevé mais avec un risque de perte en capital. Il peut également modifier la répartition de son épargne entre les supports à tout moment, sans frais ni pénalités.

Les versements volontaires effectués sur le PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Les versements obligatoires ou issus de l’épargne salariale sont exonérés d’impôt sur le revenu. Au moment de la retraite, l’épargnant peut récupérer son épargne sous forme de capital ou de rente, selon son choix. Le capital est soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%, tandis que la rente est imposée selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Dans les deux cas, les prélèvements sociaux sont dus au taux de 17,2%.

Dans certains cas exceptionnels, sans perdre l’avantage fiscal. Il s’agit notamment de l’acquisition ou la rénovation de sa résidence principale, du décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, de l’invalidité, du surendettement, de l’expiration des droits au chômage ou de la cessation d’activité non salariée. Le déblocage anticipé se fait sous forme de capital et est soumis au PFU de 30%.

Entre les différents types de PER (individuel, collectif ou obligatoire) ou vers un autre établissement financier. Le transfert est gratuit pendant les 5 premières années du contrat et peut être soumis à des frais plafonnés ensuite. Le transfert permet de regrouper son épargne retraite sur un seul contrat et de bénéficier des meilleures conditions du marché.

Il suffit de désigner librement les bénéficiaires du contrat. Le capital transmis est exonéré d’impôt sur le revenu et de droits de succession dans la limite d’un abattement global de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements effectués avant 70 ans. Au-delà, le capital transmis est soumis aux droits de succession après un abattement spécifique de 30 500 €.

Le Plan d’Epargne Retraite est donc un placement attractif et polyvalent, qui s’adapte aux besoins et aux envies de chaque épargnant.

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